퇴직연금을 받는 방법은 크게 연금수령과 일시금수령으로 나뉘며, 본인의 퇴직연금 유형에 따라 구체적인 절차가 달라집니다. 55세 이상이 되면 대부분의 퇴직연금에서 연금 수령이 가능하며, 일시금보다 세금 혜택을 더 많이 받을 수 있어 노후자금 관리에 유리합니다.
🏦 퇴직연금 유형별 수령방법
DB형 퇴직연금 수령방법
DB형(확정급여형)은 회사가 운용을 담당하고 퇴직시 받을 금액이 미리 정해져 있는 제도입니다. 마지막 평균급여와 근속연수를 기준으로 퇴직금이 계산되며, 근속연수가 길고 급여 상승폭이 클수록 유리합니다. 퇴직시 개인형 IRP 계좌로 자금을 이전한 후 연금 또는 일시금으로 수령할 수 있습니다.
DC형 퇴직연금 수령방법
DC형(확정기여형)은 근로자 개인이 직접 운용하는 방식으로, 매년 월급의 1개월분에 해당하는 금액이 적립됩니다. 투자 성과에 따라 최종 수령액이 달라지며, 중도인출이 제한적으로 가능한 것이 특징입니다. 퇴직시 개인형 IRP로 이전하여 연금 또는 일시금으로 받을 수 있습니다.
IRP 퇴직연금 수령방법
개인형 IRP는 퇴직금을 받아 개인이 직접 관리하는 계좌입니다. 만 55세 이상이면서 IRP 가입기간이 5년 이상인 경우 연금 수령이 가능하며, 퇴직급여를 IRP로 받은 경우에는 가입기간 제한 없이 만 55세부터 연금을 받을 수 있습니다. 연금수령시 퇴직소득세율의 70%(10년차 이후 60%)만 부과되어 세제 혜택이 큽니다.
💰 연금 vs 일시금 수령 비교
연금수령의 장점
| 구분 | 연금수령 | 일시금수령 |
|---|---|---|
| 세금혜택 | 퇴직소득세 70%(11년차 이후 60%) | 퇴직소득세 100% |
| 운용수익 | 연금소득세 3.3-5.5% | 기타소득세 16.5% |
| 수령기간 | 장기간 분할 수령 | 한번에 수령 |
연금으로 받을 경우 세제혜택이 크고 지속적인 소득 확보가 가능하지만, 당장 목돈이 필요한 경우에는 일시금이 더 적합할 수 있습니다.
🏢 은행별 퇴직연금 수령절차
주요 금융기관 수령방법
기업은행, 국민은행, 하나은행, 신한은행, 농협, 우리은행 등 모든 퇴직연금 취급 금융기관에서는 공통적으로 다음 절차를 따릅니다 :
- 퇴직신청: 사용자에게 퇴직 신청
- 개인 IRP 가입: 금융기관에 개인형 퇴직연금 계좌 개설
- 급여지급 신청: 회사가 퇴직연금사업자에게 지급 신청
- IRP 입금: 세전 퇴직급여가 개인 IRP로 입금
- 수령방법 선택: 연금 또는 일시금 중 선택하여 수령
온라인 신청 가능 서류
대부분 금융기관에서는 온라인으로 연금수령 신청이 가능하며, 퇴직연금 가입사실확인서 및 퇴직급여 입금 확인 서류가 필요합니다.
👥 사망시 퇴직연금 수령방법
유족급여 지급대상
퇴직연금 가입자가 사망한 경우 배우자, 19세 미만 자녀 및 손자녀, 부모 순으로 유족급여를 받을 수 있습니다. 유족은 민법상 상속순위에 따라 결정되며, 배우자는 최우선 순위자와 동순위가 됩니다.
유족급여 종류 및 지급액
| 급여종류 | 지급요건 | 지급액 |
|---|---|---|
| 유족연금 | 10년 이상 재직후 사망 | 퇴직연금액의 60% |
| 유족연금일시금 | 일시금 희망시 | 퇴직연금일시금과 동일 |
| 유족연금부가금 | 유족연금 수급시 | 퇴직연금일시금의 25% |
유족연금은 매월 25일에 지정 계좌로 입금되며, 사망 당월까지 지급됩니다.
🏛️ 공무원 퇴직연금 수령방법
공무원연금 수령요건
공무원은 10년 이상 재직하고 퇴직한 경우 퇴직연금을 받을 수 있으며, 연금개시연령에 도달해야 합니다. 2025년 기준 연금개시연령은 만 62세이며, 2033년까지 단계적으로 만 65세까지 상향 조정됩니다.
공무원연금 급여종류
- 퇴직연금: 매월 정기적으로 지급되는 연금
- 퇴직연금일시금: 연금 대신 일시금으로 수령
- 퇴직연금공제일시금: 일부는 일시금, 나머지는 연금으로 수령
공무원연금은 인터넷 또는 우편으로 청구할 수 있으며, 공무원연금공단에서 처리합니다.
⚠️ 퇴직연금 중도인출 조건
중도인출 가능 사유
퇴직연금 중도인출은 DC형과 IRP에서만 가능하며, 다음 6가지 사유에 해당할 때만 허용됩니다 :
🏠 무주택자의 주택구입 또는 전세보증금 🏥 본인·배우자·부양가족의 6개월 이상 장기요양비 ⚖️ 파산선고 또는 개인회생 절차 🌪️ 천재지변이나 재난 피해
중도인출시 적립금의 50% 한도 내에서만 가능하며, 세제혜택을 받았던 금액에 대해서는 세액공제 환수가 발생할 수 있습니다.
💡 퇴직연금 수령 전략
연금수령 방식 선택
퇴직급여를 연금으로 받는 방법은 5가지 방식이 있습니다 :
- 기간지정 방식: 수령기간을 정해서 균등 분할
- 금액지정 방식: 매월 받을 금액을 정해서 수령
- 종신연금 방식: 사망시까지 지속적 수령
- 연금수령한도 방식: 법정 한도 내 최대 인출
- 수시인출 방식: 필요시 원하는 금액 인출
50대 직장인의 31.1%가 기간지정 방식을 가장 선호하는 것으로 조사되었습니다.
세제혜택 극대화 방법
연금수령을 선택하면 퇴직소득세 절감효과와 함께 운용수익에 대한 세율 우대를 받을 수 있어 장기적으로 유리합니다. 다만 당장 목돈이 필요하거나 부채 상환이 필요한 경우에는 연금수령한도 방식을 고려해볼 수 있습니다.
